사용법
입사일과 퇴사일을 넣으면 재직일수가 자동으로 계산돼요. 퇴사일은 마지막 근무일의 다음 날이에요. 12월 31일까지 일했다면 1월 1일을 넣으세요. 그다음 퇴직 전 3개월 동안 받은 급여를 각각 넣으면 1일 평균임금과 예상 퇴직금이 나와요.
상여금이나 연차수당을 받았다면 안분 항목에도 넣어 주세요. 이걸 빠뜨리면 퇴직금이 실제보다 적게 나와요. 모든 금액은 세전 기준이에요.
계산 공식과 근거
근거는 근로자퇴직급여보장법 제8조 제1항이에요. 사용자는 계속근로기간 1년에 대해 30일분 이상의 평균임금을 퇴직금으로 지급해야 해요.
- 1일 평균임금 = 퇴직 전 3개월 임금 총액 ÷ 그 기간의 총 일수
- 임금 총액 = 3개월 급여 + (연간 상여금 × 3/12) + (연차수당 × 3/12)
- 퇴직금 = 1일 평균임금 × 30일 × (재직일수 ÷ 365)
여기서 가장 자주 틀리는 곳이 나누는 값이에요. 3개월 급여를 3으로 나누는 게 아니라 그 3개월의 실제 달력 일수로 나눠요. 달에 따라 89일에서 92일까지 달라지고 이 차이가 퇴직금에 그대로 반영돼요.
계산 예시
2020년 3월 2일에 입사해 2026년 8월 1일에 퇴사하고 퇴직 전 3개월 급여가 각각 300만 원이었다고 해 볼게요.
- 재직일수 = 2,343일 (약 6년 5개월)
- 3개월 임금 총액 = 900만 원, 그 기간 일수 = 92일
- 1일 평균임금 = 9,000,000 ÷ 92 = 약 97,826원
- 퇴직금 = 97,826 × 30 × (2,343 ÷ 365) = 약 1,884만 원
여기에 연간 상여금 600만 원이 있었다면 임금 총액에 150만 원(600만 × 3/12)이 더해져 1일 평균임금이 약 114,130원으로 오르고 퇴직금은 약 2,198만 원이 돼요. 상여금 하나로 300만 원 넘게 차이가 나요.
월급 300만 원이면 근속연수별 퇴직금은
상여·연차수당 없이 매달 300만 원을 받고 2026년 9월 1일에 퇴직한다고 놓고 위 산식으로 빌드할 때 계산한 값이에요. 세금은 퇴직소득세와 지방소득세를 합친 금액이에요.
| 근속 | 재직일수 | 평균임금(1일) | 퇴직금(세전) | 세금 | 세후 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 | 365일 | 97,826원 | 2,934,783원 | 33,470원 | 2,901,313원 |
| 3년 | 1096일 | 97,826원 | 8,812,388원 | 100,630원 | 8,711,758원 |
| 5년 | 1826일 | 97,826원 | 14,681,954원 | 167,590원 | 14,514,364원 |
| 10년 | 3652일 | 97,826원 | 29,363,907원 | 203,200원 | 29,160,707원 |
평균임금과 통상임금
둘은 다른 개념이에요. 평균임금은 실제로 받은 돈을 기간으로 나눈 값이고 통상임금은 소정근로에 대해 정기적·일률적으로 지급하기로 정한 금액이에요.
보통은 평균임금이 더 크지만 퇴직 직전에 무급휴직·결근·병가가 있었다면 3개월 급여가 평소보다 적어 평균임금이 통상임금보다 작아질 수 있어요. 이럴 때는 근로기준법 제2조 제2항에 따라 통상임금을 평균임금으로 봐요. 위 계산기에 1일 통상임금을 넣으면 자동으로 큰 쪽을 골라 계산해요.
받을 수 없는 경우
- 계속근로기간 1년 미만: 법정 퇴직금 지급 대상이 아니에요(근로자퇴직급여보장법 제4조 제1항)
- 4주 평균 주 15시간 미만: 초단시간 근로자는 제외돼요
다만 이건 법이 정한 최저 기준이에요. 회사 취업규칙이나 근로계약으로 더 유리하게 정했다면 그쪽이 우선해요. 1년 미만에도 지급하는 회사가 있어요.
퇴직금 제도와 퇴직연금
이 계산기는 퇴직금 제도와 확정급여형(DB) 기준이에요. 둘 다 퇴직 시점의 평균임금으로 계산하므로 결과가 같아요.
확정기여형(DC)은 방식이 달라요. 회사가 매년 연간 임금총액의 12분의 1 이상을 적립하고 그 돈을 근로자가 운용해요. 최종 금액은 운용 수익률에 따라 달라지므로 이 계산기로는 알 수 없어요. 임금이 계속 오르는 구조라면 DB가, 운용을 잘할 자신이 있거나 임금 상승이 완만하다면 DC가 유리한 경향이 있어요.
퇴직금 세금(퇴직소득세)
퇴직금을 받을 때는 회사가 퇴직소득세와 지방소득세(퇴직소득세의 10%)를 떼고 줘요. 계산기 결과 아래의 '세금을 떼면' 줄과 '퇴직소득세 계산'이 그 금액이에요. 계산 순서는 소득세법 제48조와 제55조를 따라요.
- 근속연수공제: 5년 이하 100만 원 × 근속연수, 10년 이하 500만 원 + 200만 원 × (근속연수 − 5), 20년 이하 1,500만 원 + 250만 원 × (근속연수 − 10), 20년 초과 4,000만 원 + 300만 원 × (근속연수 − 20). 근속연수는 1년 미만 끝수를 1년으로 쳐요.
- 환산급여 = (퇴직금 − 근속연수공제) ÷ 근속연수 × 12
- 환산급여공제: 800만 원 이하는 전액, 7천만 원 이하 800만 원 + 800만 원 초과분의 60%, 1억 원 이하 4,520만 원 + 7천만 원 초과분의 55%, 3억 원 이하 6,170만 원 + 1억 원 초과분의 45%, 3억 원 초과 1억 5,170만 원 + 3억 원 초과분의 35%
- 과세표준 = 환산급여 − 환산급여공제. 여기에 기본세율(6~45%)을 매긴 세액을 12로 나누고 근속연수를 곱하면 퇴직소득세예요.
예를 들어 퇴직금 1억 원·근속 10년이면 근속연수공제 1,500만 원, 환산급여 1억 200만 원, 환산급여공제 6,260만 원, 과세표준 3,940만 원이에요. 세율을 매기면 465만 원이고 ÷ 12 × 10을 하면 퇴직소득세 3,875,000원, 지방소득세 387,500원이에요. 근속연수가 길수록 공제가 커지고 세금이 근속연수만큼 나뉘어 매겨져서, 같은 금액이라도 오래 다닌 사람이 세금을 훨씬 적게 내요.
퇴직금과 근속연수별 세금
퇴직소득세와 지방소득세를 합친 금액이에요. 퇴직금은 세전 금액이에요.
| 퇴직금 | 3년 | 5년 | 10년 | 20년 | 30년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1,000만 원 | 132,000원 | 44,000원 | 0원 | 0원 | 0원 |
| 3,000만 원 | 1,414,870원 | 852,500원 | 220,000원 | 0원 | 0원 |
| 5,000만 원 | 4,138,200원 | 2,358,120원 | 748,000원 | 0원 | 0원 |
| 1억 원 | 15,991,250원 | 10,360,620원 | 4,262,500원 | 1,232,000원 | 264,000원 |
| 2억 원 | 44,071,500원 | 35,708,750원 | 19,662,500원 | 7,727,500원 | 3,795,000원 |
퇴직금을 개인형 퇴직연금(IRP)으로 받으면 퇴직소득세를 바로 내지 않고 미뤄요. 55세 이후 연금 수령을 신청하고 해마다 정해진 한도 안에서 연금으로 받으면, 그해 받은 몫에 붙는 세금이 연금 수령 10년차까지는 원래의 70%, 11~20년차는 60%, 21년차부터는 50%로 줄어요(소득세법 제129조). 55세 전에 해지하거나 한도를 넘겨 꺼내면 원래 세금을 그대로 내요. 세금은 10원 미만을 버리고 계산했어요(국고금 관리법 제47조). 명예퇴직금처럼 다른 퇴직소득이 함께 있으면 금액이 달라져요.
자주 묻는 질문
퇴직금은 어떻게 계산하나요?
1일 평균임금 × 30일 × (재직일수 ÷ 365)로 계산해요. 1일 평균임금은 퇴직 전 3개월 동안 받은 임금 총액을 그 기간의 총 일수로 나눈 값이에요. 여기서 분모가 3(개월)이 아닌 실제 달력 일수(보통 89~92일)라는 점이 중요해요.
상여금과 연차수당도 포함되나요?
포함돼요. 다만 안분해요. 상여금은 퇴직 전 1년간 받은 총액의 3/12을, 연차수당은 퇴직 전전년도 미사용분에 대해 받은 금액의 3/12을 임금 총액에 더해요. 3개월 급여만 넣고 상여를 빠뜨리면 퇴직금이 실제보다 적게 나와요.
1년을 못 채우면 퇴직금이 없나요?
네. 계속근로기간이 1년 미만이면 법정 퇴직금 지급 대상이 아니에요(근로자퇴직급여보장법 제4조). 또 4주 평균 주 15시간 미만으로 일한 경우에도 제외돼요. 다만 회사 규정이나 근로계약으로 더 유리하게 정했다면 그쪽이 우선해요.
평균임금이 통상임금보다 적으면 어떻게 되나요?
통상임금으로 계산해요. 근로기준법 제2조 제2항이 평균임금이 통상임금보다 적으면 통상임금을 평균임금으로 본다고 정하고 있어요. 퇴직 직전에 무급휴직이나 결근이 있어 3개월 급여가 평소보다 적었다면 이 규정으로 보호받아요.
퇴직연금(DC형)도 이렇게 계산하나요?
아니에요. 이 계산기는 퇴직금 제도와 확정급여형(DB) 기준이에요. 확정기여형(DC)은 회사가 매년 연간 임금총액의 12분의 1 이상을 적립하고 그 운용 결과에 따라 최종 금액이 달라지므로, 운용 수익률에 따라 결과가 크게 달라져요.
퇴직금 세금은 얼마나 떼나요?
근속연수에 따라 크게 달라요. 퇴직금 1억 원을 받는 경우 근속 10년이면 퇴직소득세 3,875,000원과 지방소득세 387,500원을 합쳐 4,262,500원을 떼고 근속 20년이면 합계 1,232,000원이에요. 퇴직금에서 근속연수공제와 환산급여공제를 빼고 세율을 매긴 뒤 근속연수만큼 나눠 계산해서 오래 다닐수록 세금이 크게 줄어요(소득세법 제48조·제55조).
월급 300만 원으로 3년 일하면 퇴직금은 얼마인가요?
약 881만 원이에요. 퇴직 전 3개월(92일) 임금 900만 원 ÷ 92일 = 평균임금 97,826원이고 여기에 30일을 곱한 뒤 재직일수 1,096일 ÷ 365를 곱하면 8,812,388원이 나와요. 같은 월급이면 1년 2,934,783원, 5년 14,681,954원, 10년 29,363,907원이에요(상여·연차수당 없음, 2026-09-01 퇴직 기준). 세전 금액이고 퇴직소득세는 따로 계산해요.